Os principais indicadores financeiros na construção civil são essenciais para avaliar a saúde econômica e o desempenho das empresas do setor. Monitorar essas métricas permite uma gestão eficiente dos recursos, ajudando na tomada de decisões estratégicas. 

Acompanhar indicadores como margem de lucro, fluxo de caixa e retorno sobre investimento é fundamental para garantir a sustentabilidade e o crescimento dos negócios no setor.

Neste artigo, entenda  a importância dos indicadores financeiros na construção civil, quais são as métricas primordiais para acompanhar e como fazer o monitoramento da forma correta. Confira!

Qual a importância dos indicadores financeiros na construção civil? 

Indicadores financeiros são métricas utilizadas para avaliar a saúde financeira e o desempenho de uma empresa, fornecendo insights sobre sua rentabilidade, liquidez, eficiência e solvência. 

Para construtoras e incorporadoras, essas métricas são importantes, pois permitem uma gestão financeira eficaz, ajudam a identificar tendências, medir a eficiência operacional e tomar decisões estratégicas assertivas. 

Monitorar indicadores como margem de lucro, fluxo de caixa e retorno sobre investimento é primordial para garantir a viabilidade econômica dos projetos, reduzir riscos e assegurar o crescimento sustentável da organização no competitivo setor da construção civil.

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Quais são os principais indicadores financeiros que você precisa acompanhar?

Existem diversos indicadores financeiros na construção civil, mas alguns são mais importantes e precisam ser acompanhados de forma periódica para garantir o sucesso. 

Monitorar essas métricas críticas permite um gerenciamento eficaz, diminuindo riscos e promovendo crescimento. A seguir, listamos quais são esses principais indicadores financeiros. Confira!

Fluxo de caixa

O fluxo de caixa mede a movimentação de dinheiro dentro e fora de uma empresa em um determinado período. 

Para construtoras e incorporadoras, é essencial porque fornece uma visão clara do negócio, ajudando a garantir que haja dinheiro suficiente para cobrir as despesas operacionais e os investimentos em projetos. 

O fluxo de caixa é calculado somando-se todas as entradas de dinheiro, como recebimentos de vendas, financiamentos e outros recursos, e subtraindo-se todas as saídas, como pagamentos a fornecedores, impostos, impostos e outros custos operacionais. 

Taxa Interna de Retorno 

A Taxa Interna de Retorno (TIR) avalia o potencial de rentabilidade de um investimento. O TIR é necessário porque ajuda a avaliar a previsão econômica de projetos e comparar diferentes oportunidades de investimento. 

Calcular essa métrica envolve encontrar uma taxa de desconto que faça com que a soma dos valores presentes dos fluxos de caixa futuros de um projeto iguale ao custo inicial do investimento. Essa taxa é determinada usando métodos iterativos e é primordial para a tomada de decisões.

Lucratividade

A lucratividade mede a capacidade de uma empresa de gerar lucro em relação às suas receitas, diminuindo a eficiência com que está operando.

É importante porque revela a eficácia na gestão dos custos e na geração de receitas, sendo uma chave determinante para a sustentabilidade e o sucesso financeiro. 

A lucratividade é calculada dividindo-se o lucro líquido (receitas totais menos todos os custos e despesas) pela receita total, e multiplicando o resultado por 100 para obter uma porcentagem. 

Este indicador ajuda a identificar áreas onde uma organização pode melhorar a agilidade operacional e aumentar o retorno sobre os investimentos.

Retorno sobre Capital Investido

O Retorno sobre Capital Investido (ROIC) avalia a capacidade com que um negócio utiliza seu capital para gerar lucro, avaliando a rentabilidade dos investimentos feitos. 

É um indicador importante porque mostra a eficiência na alocação de recursos, contribuindo para identificar se os investimentos são geradores de valor suficiente para compensar o custo do capital. 

O ROIC é calculado dividindo-se o lucro operacional após impostos (NOPAT) pelo capital investido total (soma do capital próprio e do capital de terceiros). Ele garante que os projetos e investimentos escolhidos maximizem os retornos e sustentem o crescimento a longo prazo.

 Markup

O Markup calcula o preço de venda levando em consideração os custos de produção e a margem de lucro desejada. Ele faz uma diferença entre o custo de um produto ou serviço e o preço de venda final, sendo essencial para garantir a lucratividade dos projetos. 

Basta dividir o custo total do produto ou serviço pelo percentual de margem de lucro desejado, somando 1 ao resultado para obter o multiplicador de Markup. Esse indicador ajuda a estabelecer preços competitivos no mercado.

Valor Presente Líquido

O Valor Presente Líquido (VPL) avalia as previsões de investimentos, medindo o valor atual líquido dos fluxos de caixa futuros de um projeto descontado pela taxa de retorno ordinária. 

Ele é primordial porque ajuda a determinar se o trabalho é economicamente viável ao comparar o valor presente de seus benefícios com o investimento inicial necessário. 

Para calcular o VPL, os fluxos de caixa futuros são descontados pela taxa mínima de atratividade (TMA) ou taxa de retorno ordinária, e então subtraídos do investimento inicial. 

Um VPL positivo indica que o projeto pode gerar retorno sobre o investimento, enquanto um negativo indica que o investimento pode não ser vantajoso.  Essa métrica ajuda a orientar decisões de investimento, garantindo que os recursos sejam alocados de forma precisa.

Inadimplência

A inadimplência mede a porcentagem de clientes que não pagam as suas obrigações dentro do prazo previsto. É um indicador importante, pois impacta diretamente o fluxo de caixa e a saúde financeira da empresa, aumentando os riscos e custos operacionais. 

Ela é calculada dividindo-se o valor total das contas não pagas pelo das contas a receber, e multiplicando o resultado por 100. Monitorar essa métrica é necessário para identificar problemas na gestão de crédito, implementar políticas de cobrança e reduzir danos financeiros.

EBITDA

O EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization) avalia a lucratividade operacional do negócio, excluindo os efeitos de itens não relacionados à operação principal, como juros, impostos, depreciação e amortização.

É necessário porque fornece uma visão clara da capacidade de geração de lucro antes dos efeitos financeiros e contábeis não operacionais, permitindo uma análise mais precisa da capacidade operacional e da rentabilidade. 

O cálculo é a soma do lucro operacional (EBIT) com depreciação e amortização, e é muito utilizado para avaliar o desempenho financeiro, facilitar comparações entre empresas do mesmo setor e apoiar decisões de investimento e financiamento.

Payback

O Payback mede o tempo que leva para os fluxos de caixa gerados pelo projeto cobrirem o investimento inicial, sem considerar o valor do dinheiro no tempo. 

É uma métrica essencial pois fornece uma medida simples e direta de rapidez com que um investimento pode ser recuperado, ajudando construtoras e incorporadas a avaliar a liquidez e o risco do trabalho. 

O cálculo é feito dividindo o investimento inicial pelos fluxos de caixa gerados anualmente pelo projeto, e pode ser expresso em termos de anos, meses ou qualquer unidade de tempo relevante.

Como acompanhar indicadores financeiros na construção civil?

Ter um dashboard com todos os indicadores financeiros atualizados é essencial para a construção civil porque facilita a comparação direta entre diferentes análises financeiras em um único lugar. 

Isso proporciona uma visão ampla e integrada do desempenho da organização, permitindo identificar tendências, padrões e relações entre as diversas métricas. 

A centralização dos dados em um dashboard simplifica o processo de análise comparativa, oferecendo insights rápidos e precisos sobre a eficiência operacional, a rentabilidade dos projetos e a saúde financeira geral da organização.

Assim, a empresa economiza tempo para evitar a necessidade de consultar múltiplas fontes de informação e melhora a capacidade de decisões estratégicas, ao fornecer uma base sólida e atualizada para avaliar o desempenho e implementar ajustes necessários conforme exigido.

O Hinc é uma ótima opção de dashboard por ser uma solução completa para análise e melhoria de indicadores, oferecendo resultados precisos para organizações da área da construção civil.

Com uma plataforma centralizada, ele acompanha o desempenho de projetos de construção, com mais de 60 indicadores que englobam as áreas de engenharia, finanças e vendas. 

O sistema se destaca por sua capacidade de fornecer visualizações macro e micro de cada métrica, permitindo aos usuários uma visão geral dos dados e a possibilidade de aprofundar a análise em detalhes, explorando gráficos, históricos, comparações e outras aplicações.

Diferenciais da solução:

• Visão ampla do projeto;
• Análise granular;
• Comunicação integrada;

Ganhos para construtoras e incorporadoras:

• Maior eficiência;
• Melhores decisões;
• Maior controle.

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